Принять НДС к вычету по остаткам непроданных товаров

При переходах между системами налогообложения (СНО) важно правильно учесть налог на добавленную стоимость.

Если вы переходите с режима без вычета НДС (УСН с освобождением от НДС или ставками 5 % и 7 %, ЕСХН или ОСНО с освобождением от НДС) на режим с вычетом НДС (УСН с общими ставками, ОСНО или ЕСХН без освобождения от НДС), входящий НДС по остаткам товаров или материалов можно принять к вычету.

Условие — наличие счета-фактуры от поставщика с выделенным НДС.

Проверить НДС в поступлениях

1. Перейдите в раздел:
   • Saby Bu — «Склад/Каталог и цены», вкладка «Каталог»;
   • online.saby.ru — «Бизнес/Каталог».
2. Нажмите .
3. Выберите «Остатки/На дату/По складам».
   
4. Укажите дату и убедитесь, что время построения отчета выбрано «на вечер».
5. В блоке «Детализировать» нажмите «+» и укажите сначала «Поставщик», затем — «Документ».
6. В строке «Номенклатура» нажмите .
7. Кликните .
   
8. Постройте отчет кнопкой .
9. В отчете нажмите .
10. Отметьте «Суммы без НДС» и кликните .
11. Проверьте, какие поставщики работают со счетами-фактурами и выделен ли в поступлениях НДС. Если НДС не выделен, укажите его.
    • Как указать НДС в поступлении по данным поставщика
    

Выделить НДС в начальных остатках

Выделите НДС по непроданным товарам, которые были внесены начальными остатками.

1. Перейдите в раздел «Настройки/Начальные остатки» и выберите организацию.
2. Кликните на участок «Склад».
   
3. Нажмите «Изменить» и отмените проведение остатков.
   
4. Кликните и выберите «С остатком».
   
5. Нажмите .
6. Выберите склад и кликните на позицию номенклатуры.
7. Нажмите «Нет НДС в сумме» и укажите ставку.
8. Нажмите «Сохранить».
9. Проведите остатки.
   

После этого примите НДС к вычету в расчете налога — Saby автоматически заполнит данные по поступлениям из начальных остатков.

Принять НДС к вычету

Оформите вычет в первом квартале применения новой СНО.

1. Перейдите в раздел:
   • Saby Bu — «Налоги/НДС»;
   • online.saby.ru — «Учет/Налоги/НДС».
2. Выберите организацию, если в вашем аккаунте их несколько.
3. Кликните сумму в строке «К уплате» и откройте расчет НДС.
   
4. Нажмите «+ Операция» и выберите «Операции при смене СНО/Принятие НДС к вычету по остаткам ТМЦ».
   
5. Кликните «
   Заполнить» — Saby подберет документы поступления, по которым есть остатки на начало периода и выделен НДС.
6. Проверьте список документов. При необходимости внесите корректировки — добавьте или удалите документы. Если все верно, нажмите «Провести».
   

Сумма налога отобразится в строке «Приобретение товаров и услуг, возврат авансов покупателям».