При переходе с системы налогообложения с правом вычета НДС (ОСНО, ЕСХН без освобождения, УСН с общей ставкой) на СНО без вычетов (УСН без НДС, ЕСХН или ОСНО с освобождением) восстановите НДС с остаточной стоимости основных средств (ОС) в последнем квартале применения старой СНО.
Если вы переходите с СНО с вычетами на УСН 5 % и 7 %, восстановите НДС по остаткам ОС в первом квартале применения новой СНО (пп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Исключения — полностью самортизированные или эксплуатируемые более 15 лет ОС. По ним НДС восстанавливать не нужно.
- Перейдите в раздел «Налоги/НДС».
- Выберите организацию, если в вашем аккаунте их несколько.
- Кликните сумму в строке «К уплате» и откройте расчет НДС за последний квартал старой СНО или за первый квартал применения пониженных ставок при переходе с СНО с вычетами.
- Нажмите «+ Операция» и выберите «Операции при смене СНО/Восстановление НДС с остаточной стоимости ОС».
- Кликните «+», отметьте поступления по нужным объектам и нажмите «Выбрать». Saby добавит документ с НДС, принятым к вычету, и первоначальной стоимостью.
Для каждого объекта рассчитайте сумму к восстановлению НДС. Она рассчитывается по формуле:
НДС к восстановлению = НДС, принятый к вычету х Остаточная стоимость ОС без учета переоценки Первоначальная стоимость ОС без учета переоценки Чтобы узнать остаточную стоимость, постройте отчет «Инвентарная ведомость».
- Укажите рассчитанную сумму в строке поступления. Сохраните кнопкой
. - Нажмите «Провести».
.
Сумма налога отобразится в строке «НДС к восстановлению, всего».
