Организации и ИП, которые приобретают макулатуру, лом и шкуры, признаются налоговыми агентами по уплате НДС (п.8 ст.161 НК РФ). Если лом приобретается у продавца, который освобожден от уплаты НДС, обязанности по исчислению и уплате в бюджет суммы НДС с этих товаров не возникает.
Чтобы отразить начисление НДС в учете, настройте систему, оформите и проведите документы.
Подготовка
- Перейдите в раздел «Настройки/Параметры учета» на вкладку «Продажи».
- В поле «Особые случаи НДС» включите настройку «Реализация или покупка макулатуры, лома и шкур животных».
- Нажмите «Применить».
Продавец не исчисляет налог, даже если находится на ОСНО и является плательщиком НДС. НДС исчисляет покупатель на основании счета-фактуры продавца с отметкой «НДС исчисляется налоговым агентом».
Рассмотрим, как оформить реализацию и получение аванса от покупателя.
Реализация
- Перейдите в раздел:
- Saby Bu — «Продажи»;
- online.saby.ru — «Бизнес/Документы».
- Нажмите «+» и создайте документ реализации.
- Кликните текущий способ расчета НДС и выберите «НДС уплачивает покупатель».
- Сохраните изменения.
- Нажмите «Провести» — Saby сформирует проводки и запись в книгу продаж.
- Кликните , чтобы посмотреть проводки.
Если вы получили от покупателя предоплату, отразите в Saby авансовый счет-фактуру.
Аванс
- В разделе «Деньги/Банк» или «Деньги/Касса» откройте оплату от покупателя.
- Нажмите «Изменить».
- Кликните текущий способ учета НДС и выберите «НДС 22 %».
- Нажмите «Сохранить».
- Заново откройте документ и нажмите .
- Выберите «Фактура на аванс». Saby автоматически заполнит фактуру на аванс.
- Отметьте «НДС уплачивает покупатель».
- Нажмите «Провести».
Saby сформирует запись в книгу продаж.
Покупатель обязан начислить НДС, даже если находится на УСН, патенте или освобожден от обязанностей налогоплательщика. Налог рассчитывается на основании входящего счета-фактуры с отметкой «НДС исчисляется налоговым агентом».
Рассмотрим, как оформить поступление и оплату аванса поставщику.
Покупка
- Перейдите в раздел:
- Saby Bu — «Закупки»;
- online.saby.ru — «Бизнес/Закупки/Расходы».
- Нажмите «+» и создайте документ поступления.
- Кликните текущий способ расчета НДС и выберите «уплачивает покупатель».
- Сохраните изменения.
- Проведите документ — на сумму, которая указана в документах поставщика, будет начислен НДС.
- в книге продаж — начисление НДС за продавца;
- в книге покупок — вычет НДС за себя, если вы являетесь плательщиком НДС.
- Создайте расчет НДС и проведите его — Saby перенесет начисленный НДС на единый налоговый счет. Шаг обязателен, даже если вы работаете на УСН или патенте.
Saby сформирует проводки и записи:
Если вы не являетесь плательщиком НДС, налог будет включен в стоимость макулатуры, лома или шкур.
Если вы перечислили поставщику предоплату, отразите в Saby авансовый счет-фактуру.
Аванс
- В разделе «Деньги/Банк» или «Деньги/Касса» откройте оплату поставщику.
- Нажмите и выберите «Фактура на аванс». Saby автоматически заполнит фактуру на аванс.
- Отметьте «НДС уплачивает покупатель».
- Нажмите «Провести» — сверх суммы аванса будет начислен НДС.
- Создайте или откройте расчет НДС. Убедитесь, что в расчете есть операция «Восстановление и вычет НДС после зачета аванса при покупке макулатуры, лома и шкур животных».
Если операции нет, нажмите «+ Операция» и добавьте ее в расчет.
Saby сформирует проводки и записи в книги покупок и продаж. Нажмите , чтобы их посмотреть.
